Новые правила проведения валютного контроля в России были введены в 2019 году. В соответствии с Инструкцией Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года, которая начала применяться с 1 марта 2018 года, и поправками, действующими с 14 мая 2018 года, к базовому Федеральному закону от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, порядок прохождения валютного контроля был изменен, некоторые документы были упразднены, а суммы штрафов были скорректированы.

Зачастую валютный контроль ассоциируется с ограничением свободы валютных переводов. Однако, на самом деле, это специальные действия, которые государство принимает для того, чтобы обеспечить соблюдение правил и законов, связанных с валютными расчетами. Они также направлены на ограничение оттока капитала.

В России нерезидентам предоставляется свобода осуществлять валютные переводы без ограничений, включая те, что производятся между резидентами и нерезидентами РФ. Однако, переводы в валюте между резидентами запрещены, за исключением нескольких предусмотренных законом случаев.

Валютный контроль обязательно применяется для сделок, осуществляемых иностранными валютами. Неважно, занимается ли российская компания импортом или экспортом - она обязана пройти валютный контроль.

В России валютный контроль осуществляет Правительство РФ и назначенные органы и агенты валютного контроля. Органами валютного контроля являются Центробанк России и федеральная исполнительная власть, наделенная соответствующими полномочиями от Правительства РФ. Центробанк России контролирует все валютные операции, которые проводятся финансовыми организациями и кредитными учреждениями.

Агентами валютного контроля являются банки с соответствующими полномочиями, Федеральная Налоговая Служба и "Внешэкономбанк". Они контролируют и регулируют любые валютные операции, выполняемые жителями РФ на территории государства.

Все участники валютных сделок защищены на государственном уровне и при этом должно исключаться неоправданное вмешательство в операции государства. Кроме того, агенты валютного контроля обеспечивают единство системы валютного урегулирования и контроля.

Согласно статье 15.25 КоАП РФ, компании, нарушающие валютное законодательство, могут быть оштрафованы на крупные суммы.

Этапы прохождения валютного контроля в компании

Если компания ведет расчеты в иностранной валюте, то перед началом деятельности необходимо открыть валютный счет. Если рублевый счет уже открыт в этом же банке, то процедура открытия валютного счета сводится к подаче заявления и использованию ранее предоставленных документов. Отсутствие валютного контроля не позволит пользоваться деньгами на счете.

В 2018 году процедура валютного контроля стала проще для компаний, проводящих сделки до 200 000 рублей. Достаточно сообщить код валютной операции в специальной форме на сайте банка. В случае суммы контракта более 200 000 рублей необходимо направить в банк целый пакет документов или поставить контракт на учет.

Если контракт поставлен на учет, то банк откроет специальную ведомость банковского контроля, внесет в нее контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит его клиенту в течение одного рабочего дня. После сделки компания обязана предоставить в банк справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов в течение 15 рабочих дней.

Подтверждающая справка также подается в электронном виде, ее проверку банк проводит в течение трех рабочих дней, а затем направляет обратно клиенту. Если в подтверждающие документы внесены изменения, справку нужно заполнить заново и отправить в банк в течение 15 дней с корректировками.

Финальным этапом является подготовка отчетности и внесение информации о сделке в отчетные документы.

Изменения в пакете документов для валютного контроля были внесены в 2018 году. Теперь организациям при совершении валютных сделок необходимо поставить контракт на учет, а не предоставлять паспорт сделки. В случае передачи экспорта свыше шести миллионов рублей или эквивалентной суммы в валюте, а также импорта свыше трех миллионов рублей или эквивалентной суммы в валюте, контракт ставится на учет. Если сумма контракта меньше 200 000 рублей, на учет его не ставят. Если сумма больше 200 000, но менее шести миллионов рублей для импорта или трех миллионов рублей для экспорта, то банку потребуются дополнительные документы для объяснения сделки, такие как контракт, счета и накладные.

Также, более не нужно направлять в банк справку о валютных операциях при совершении сделки на сумму свыше 100 000 долларов. Вместо этого, необходимо оформить и направить в банк справку о подтверждающих документах. Список подтверждающих документов определяется особенностями проведения валютной операции. К примеру, при импорте или экспорте, таможенная декларация и документы, связанные с перевозкой товаров, являются подтверждающими документами.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и другие бумаги подаются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Заполнение и подача справки происходит, как правило, через банк-клиент или интернет-банк. Компания может заключить соглашение с обслуживающим банком об оформлении справки, что позволит направить ему только необходимые документы и заявление.

Агенты валютного контроля имеют право запросить у компании дополнительные документы, относящиеся к проведению валютных операций. Однако, по законодательству, агенты валютного контроля могут запросить только те документы, которые относятся к конкретной операции. Все документы направляются в банк по запросу агента валютного контроля и не являются обязательными при каждой сделке. Список подтверждающих документов определяется особенностями проведения валютной операции.

Фото: freepik.com